Бухгалтерский и налоговый аутсорсинг для операторов инвестиционных платформ
Ведение бухгалтерского и налогового учёта, подготовка финансовой и регуляторной отчётности, XBRL и методологическое сопровождение ОИП с учётом требований Банка России.
Бухгалтерский учёт
отраслевой план счетов и ОСБУ;
комиссионные доходы;
забалансовый учёт операций ОИП;
Отчётность в формате XBRL
регуляторная и бухгалтерская финансовая отчётность;
Отчётность в формате XBRL, валидация пакета отчётности
аналитические отчёты, связанные с деятельностью платформы
Методологическая поддержка
профессиональные суждения и методологические документы.
отраслевой план счетов и ОСБУ;
XBRL и контрольные соотношения;
специализация на бухгалтерском учёте организаций финансового рынка;
бухгалтерский, налоговый и регуляторный контур в одной команде;
методологический контроль и резервное замещение специалистов.
Учёт ОИП — часть системы регуляторного контроля
Ошибки в аналитике, классификации операций и закрытии периода могут повлиять на бухгалтерскую финансовую и регуляторную отчётность.
Бухгалтерский учёт оператора инвестиционной платформы должен учитывать не только общие требования законодательства, но и отраслевые требования Банка России.
Что мы берём на себя
Бухгалтерский учётОИП
От операции — к регистру
ОснованиеАналитикаОтражение
Банковская операция
Первичный документ
Комиссионная операция
Закрытие периодаОСВ и регистры
Бухгалтерский учёт
- обработка банковских операций;
- отражение первичных документов;
- ведение расчётов с контрагентами;
- учёт доходов и расходов;
- отражение комиссионных операций;
- ведение забалансового учета ОИП;
- закрытие отчётного периода;
- формирование ОСВ и бухгалтерских регистров.
Налоговый учёт
Налоговые регистры↓Расчёт налогов↓Налоговые декларации
Сверка с ЕНС
Налоговый учёт
- расчёт налогов;
- формирование налоговых деклараций;
- ведение налоговых регистров;
- сверка с ЕНС;
- контроль сроков уплаты налогов;
- ответы на требования ИФНС в части сопровождаемого учёта.
ОтчётностьОИП
Бухгалтерские регистры
→Финансовая отчётность
Взаимосвязь показателей
Бухгалтерская финансовая отчётность
- подготовка бухгалтерской финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России № 777-П;
- проверка взаимосвязи показателей;
- подготовка необходимых пояснений;
- контроль соответствия бухгалтерским регистрам.
Регуляторная отчётность
Регуляторная отчётность
- формирование применимых форм отчётности ОИП;
- проверка показателей;
- контрольные процедуры;
- сопоставление отчётности с данными бухгалтерского учёта;
- подготовка отчётности к представлению в Банк России и сопровождение её отправки уполномоченным лицом.
XBRL
Данные учёта
Показатели отчётности
Пакет отчётности XBRL
Валидация
Анализ и устранение ошибок
XBRL
- подготовка данных;
- формирование отчётности в формате XBRL;
- проверка контрольных соотношений;
- анализ результатов валидации;
- устранение технических ошибок формирования XBRL;
- подготовка отчётности к представлению в Банк России.
Методологическая поддержка
Методологическая поддержка
- разработка или актуализация методологических документов;
- документирование профессиональных суждений;
- консультации по отражению новых и нестандартных операций.
Взаимодействие с аудиторами
Запрос↓Документы и пояснения↓Ответ в согласованном объёме
Взаимодействие с аудиторами и регулятором
- подготовка документов для аудита;
- ответы на вопросы аудиторов по сопровождаемому учёту;
- подготовка информации по запросам Банка России в рамках согласованного объёма.
Когда ОИП стоит передать бухгалтерию на аутсорсинг
компания готовится к началу деятельности ОИП
требуется выстроить отраслевой учёт с нуля
штатный бухгалтер не обладает необходимой отраслевой экспертизой
отчётность готовится в последний момент
применяемая учётная модель не соответствует требованиям ОСБУ или особенностям операций ОИП
требуется сменить действующего подрядчика
необходимо усилить контроль работы внутренней бухгалтерии
отсутствует устойчивая взаимосвязь между бухгалтерской базой, регуляторной отчётностью и данными инвестиционной платформы
компания запускает новые операции или продукты
Как мы принимаем бухгалтерский учёт ОИП
Good design is obvious. Great design is transparent.